Fem skattetips för dig som sparar i vanlig depå

Publicerad 2014-11-25 12:37

Skatt Du som direktäger aktier eller fondandelar har flera möjligheter att påverka skatten. Här är första delen i Privata Affärers artikelserie om att skatteplanera inför årsskiftet.

Aktieförluster

Har du under året sålt direktägda aktier eller fondandelar med förlust får du dra av 70 procent av en sådan förlust i inkomstslaget kapital. Kan du kvitta mot aktie- eller fondvinster får du avdrag för hela förlusten. Du tjänar 9 procent skatt på en sådan kvittning.

Gå igenom dina aktie- och fondaffärer du gjort hittills under året så att du kan utnyttja denna kvittningsmöjlighet fullt ut. För aktier och fonder som inte är marknadsnoterade gäller andra kvittningsregler.

Sälj inom familjen

Du kan få en kvittningsbar vinst eller förlust genom att sälja aktier till någon i familjen. Vid en sådan affär är det viktigt att försäljningen sker till dagsaktuell börskurs och att betalningen för affären dokumenteras.

Sker betalning med en revers bör räntebetalning och amortering göras via personliga bankkonton. Då går betalningarna att visa i efterhand om Skatteverket vill utreda affären.

Upprätta en avräkningsnota över de aktier du sålt och registrera köparen som ny ägare hos din bank eller fondkommissionär.

Ge bort aktier

Vill du flytta vinster eller förluster inom familjen kan du ge bort eller ta emot en aktie som gåva innan den säljs. På så sätt kan ni optimera kvittningen. Vid gåva tar gåvotagaren över givarens genomsnittliga omkostnadsbelopp för aktien.

Skriv ett gåvobrev och kontakta givarens bank eller fondkommissionär där han eller hon har sitt VP-konto eller depå, så registrerar de om aktien på gåvotagaren. Det är viktigt att göra det innan aktien säljs.

Tänk på att registrering av ändrat ägande och försäljning kan ta lite tid. En aktiegåva bör du därför genomföra så fort som möjligt.

Korsvisa gåvor fungerar inte. Du kan därför inte ta emot en aktiegåva från någon som du ger en aktiegåva. En sådan bytesaffärs räknas helt eller delvis som försäljning.

Gåva till utlandet

Om du ger bort dina vinstaktier till någon som inte skattar i Sverige blir det ingen svensk skatt vid en försäljning. Givetvis kan det bli skatt i det land där gåvotagaren bor, men i många länder är aktievinster skattefria.

Har du föräldrar eller barn som flyttat utomlands kan det vara bra att känna till att de beskattas i Sverige för vinster på svenska aktier under maximalt tio år efter utflyttningen. Men den tiden kan vara kortare om Sverige har ett skatteavtal med aktuellt land.

Fondskatt

Direktsparar du i svenska och utländska investeringsfonder ska du i din inkomstdeklaration redovisa och beskatta en schablonintäkt som beräknas på fondkapitalet vid årets ingång. Har du tänkt att sälja fondandelar kan det därför vara lämpligt att göra det innan årsskiftet.

Andelsförsäljningen du gör innan årsskiftet minskar schablonintäkten i din deklaration 2016. Den vinst eller förlust som uppstår vid en andelsförsäljning innan årsskiftet redovisar du i nästa års deklaration.

Chatt
Hernhag: Sju tillväxtaktier för långsiktigaOch ett investmentbolag han lagt till i pensionsdepån
Aktie
Vinstvarning och sänkt prognos från ElektaAktien faller tungt på börsen
Börsen
Stängning nära nollstrecket
Investera
UBS: Investerare bör räkna med svagt 2020
Analyser
Här är fredagens analyser
Penningtvätt
ING: SEB är välpositionerad mot eventuella kostnader
Aktie
SEB-aktien faller efter uppgifter om penningtvätt i Uppdrag granskning
Analys
Carnegie tror på fortsatt mix-förbättring för EmbracerHöjer riktkursen och upprepar köp
Foto: istockphoto
Analys
Analytiker: Alla bitar börjar falla på plats i Lundin Mining
15/11
Trading Direkt: SBB, Elekta och SEB i fokus
Aktie
Kapitalförvaltare ser 75-procentig nedsida i IcaMarknadsförde blankningscase på investeringskonferens
Sektor
Norska laxbolag pressas av amerikanska stämningarSjömatsindex faller nästan 5 procent i Oslo
Aktietips
Carnegie: Köp hotellfastighetsbolaget
Foto: Lars Pehrson/SvD/TT
Bud
SBB lägger bud på Hemfosa
Rapport
Förlust för Fingerprint
Aktie
Försäljningen minskade i oktober
Foto: istockphoto
Asien
Handelsoptimism lyfter flera av Asiens börser
Bedrägeri
Finansinspektionen varnar för bedragareSer ut att ringa från FI:s nummer
Fonder
Därför går Rysslandsfonderna som tågetDe flesta är upp 40-50 procent i år
Analys
DNB ser köpläge i "Nordens kung"
Aktie
Swedbank: Tid för omvärdering i HydroSer potential i aluminiumjätten
Riksbanken
"Reviderad arbetslöshetsstatistik en ljusglimt för Riksbanken"Ökar sannolikheten för räntehöjning
Foto: Fredrik Sandberg/TT
Elpriset
Mildare väder och lägre vinterelpriser
Aktie
MQ byter namn - gör om till konceptbutiker
Placera
Även Ålandsbanken ökar aktievikten"Negativ styrränta kvar om tre år"
Aktietips
Fyra färska aktieråd
Aktier
Spararnas amerikanska aktiefavoriter
Analys
Nordea: Ståljättens aktiekurs kan fördubblas